Die Dread-Disease-Versicherung (engl. dread disease = furchtbare Krankheit, schlimme Leiden) ist eine private Personenversicherung, die zusätzlich zu dem einer Versicherung auf den Todesfall zugrunde liegenden Hauptrisiko das Eintreten einer schweren Erkrankung als Nebenrisiko absichert.[1]
Herkunft / Geschichte
Die erste Dread-Disease-Versicherung wurde 1983 in Südafrika von Marius Barnard, einem Herzchirurgen, entwickelt und breitete sich von dort über den angloamerikanischen Raum aus[2].
In Deutschland ist die Versicherungsform erst seit 1993 zum Vertrieb zugelassen und wird von wenigen Versicherungsgesellschaften angeboten.
Versicherte Risiken
Die deutsche Bezeichnung Schwere-Krankheiten-Vorsorge ist insofern etwas irreführend, da bei dieser Versicherung nicht nur Krankheiten im eigentlichen Sinne (wie z. B. schwere Formen von Krebs, Multiple Sklerose, Lebererkrankungen, Lungenerkrankungen, Parkinson-Krankheit, Arthritis etc.) versichert sind, sondern auch andere Vorkommnisse wie Herzinfarkt, Schlaganfall oder Folgen schwerer Unfälle in der Deckung einer solchen Police enthalten sein können. Die Anzahl, die Art und versicherungsrelevante Definition der versicherten Risiken variiert unter den Versicherern stark.
Tarifmerkmale
Die Höhe des Beitrages resultiert aus für Versicherungsverträge mit biometrischen Risiken üblichen Faktoren (z. B. Alter, Geschlecht, Versicherungssumme, Laufzeit oder Vorerkrankungen). Dabei gibt es nicht nur die deutsche Art nach Kalkulation der Lebensversicherung, welche Rückstellungen für das Alter bildet, sondern auch Dread-Disease-Versicherungen, die nach Art der Schadenversicherung kalkuliert sind. Einige Anbieter kombinieren diese zwei Arten auch mit einem Wertpapier-Depot, was als Fondsmotor bezeichnet wird. Die Anbieter stammen dabei aus Deutschland, Liechtenstein sowie Irland.[3]
Vorerkrankungen können z. B. einen Prämien-Zuschlag, einen Leistungs-Ausschluss oder eine Antrags-Ablehnung bewirken. In der Ausgestaltung der weiteren Tarifmerkmale (z. B. Karenzzeiten, Dynamik etc.) ist die Versicherung der Lebensversicherungen ähnlich, obwohl sie Leistungselemente einer Krankenversicherung aufweist. Ein sehr großes gefahrerhebliches Risikomerkmal ist das Rauchverhalten. Bei fast allen Anbietern muss eine spätere Aufnahme des Rauchens nachgemeldet werden, wodurch die Prämien steigen oder – falls die Meldung nicht erfolgte – die Versicherungsleistung herabgesetzt würde.[4]
Bei einigen Dread-Disease-Versicherungen sind zudem Bausteine wie z. B. Todesfall-, Erwerbsunfähigkeits-, Pflege- oder Berufsunfähigkeitsschutz versicherbar. Aber auch Dread-Disease-Zusatzversicherungen zu anderen Versicherungen wie z. B. einer Risikolebensversicherung oder einer Grundfähigkeitsversicherung werden angeboten.
Abgrenzung zu ähnlichen anderen Versicherungen
Im Gegensatz zu einer Berufsunfähigkeitsversicherung oder Erwerbsunfähigkeitsversicherung wird keine monatliche Rente ausgezahlt, sondern in der Regel eine fest vereinbarte Versicherungssumme einmalig nach der Diagnosestellung, unabhängig davon, ob die Arbeitskraft der versicherten Person eingeschränkt ist oder nicht.
Steuerliche Behandlung
Eine Dread-Disease-Versicherung gehört zu den Lebensversicherungen. Bei Vertragsbeginn nach Inkrafttreten des Alterseinkünftegesetzes am 1. Januar 2005 sind die Beiträge nicht mehr als Sonderausgaben abziehbar, die Erträge sind zu 50 % zu versteuern (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 n. F. EStG).[5][6]
Die Versicherungsleistung ist in der Regel steuerfrei. Für eine effektive Vererbung kann es Sinn ergeben, dass eine Dread-Disease-Versicherung "über Kreuz" abgeschlossen wird. "Über Kreuz" ist dabei von der Risikolebensversicherung entlehnt und meint, dass der Versicherungsnehmer und die versicherte Person nicht identisch sind.
Ein möglicher betrieblicher Einsatz ist die Verwendung einer Dread-Disease-Versicherung als sogenannte „Schlüsselkraftversicherung“ (auch: „Keyman-Police“ genannt). Hierbei werden z. B. Führungskräfte oder Spezialisten eines Unternehmens versichert, um bei einem Ausfall einen möglichen finanziellen Verlust des Unternehmens auszugleichen. Bei dieser Konstellation wäre das Unternehmen der Versicherungsnehmer und die „Keyperson“ die versicherte Person. Steuerlich kann der Dread-Disease-Vertrag unter Umständen im Betrieb geführt werden, womit die Versicherungsprämien steuerlich als Betriebsausgaben absetzbar sein können. Die Versicherungsleistung wäre in diesem Fall als Betriebseinnahmen zu versteuern. Die Auszahlung an eine Privatperson, z. B. den Geschäftsführer, würde steuerschädlich sein.[7]
Kritik
Ein Vorteil der Dread-Disease-Versicherung ist, dass die Prüfung des Leistungsfalls einfacher und weniger zeitaufwendig ist, als bei der Berufsunfähigkeitsversicherung, da unterschiedliche Leistungsvoraussetzungen vorliegen.[8]
Häufig wird diskutiert, ob die Dread-Disease-Versicherung einen Ersatz für eine Berufsunfähigkeitsversicherung darstellen kann. In diese Diskussion werden die sogenannten Bürotätigkeiten einbezogen, da hier deutlich seltener Berufsunfähigkeit anzutreffen ist als in handwerklichen Berufen. Da diese beiden Formen der Arbeitskraftabsicherung zwar im Leistungsspektrum Überschneidungen aufweisen, jedoch grundsätzlich unterschiedliche Leistungsfälle abdecken, ist stets die individuelle Situation der zu versichernden Person zu berücksichtigen. Der Bund der Versicherten und die Verbraucherzentrale Rheinland-Pfalz raten dazu, nicht auf eine Berufsunfähigkeitsversicherung zugunsten einer Dread-Disease-Versicherung zu verzichten, sondern diese höchstens als Ergänzung zu einer Berufsunfähigkeitsversicherung anzusehen.[9] Zur Begründung wird gesagt, dass die Dread-Disease orthopädische und psychische Leiden leistungstechnisch kaum erfasst, wobei es sich hier aber oft um Hauptursachen handelt, die zum Arbeitskraftverlust führen.
Für Personen, für die der Abschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung jedoch nicht oder nicht ohne Ausschluss möglich ist (häufig der Fall, wenn in der jüngeren Vergangenheit psychologische oder psychotherapeutische Beratungen in Anspruch genommen wurden), kann die Dread-Disease-Versicherung andererseits eine werthaltige Alternative sein, da für einen Abschluss aktuelle oder vergangene psychische Beschwerden in der Regel ohne Konsequenzen bei der Risikobeurteilung sind.
Einzelnachweise
- ↑ VI. Absicherung weiterer Risiken BMF vom 1. Oktober 2009 - IV C 1 - S 2252/07/0001 (BStBl 2009 I S. 1172)
- ↑ https://www.actuaries.org.uk/sites/default/files/documents/pdf/Barnard.pdf
- ↑ Dread Disease (DD) und Schwere Krankheiten Vorsorge (SKV) – Walter Benda, Versicherungsmakler, Sachverständiger. Abgerufen am 17. Januar 2021 (Lua error in Module:Multilingual at line 149: attempt to index field 'data' (a nil value).).
- ↑ Dread Disease (DD) und Schwere Krankheiten Vorsorge (SKV) – Walter Benda, Versicherungsmakler, Sachverständiger. Abgerufen am 17. Januar 2021 (Lua error in Module:Multilingual at line 149: attempt to index field 'data' (a nil value).).
- ↑ Klaus Lindberg: EStG § 10 Sonderausgaben / 2.1.4.7.1 Allgemeines Haufe.de, abgerufen am 17. Juli 2019
- ↑ Voraussetzungen für den Sonderausgabenabzug steuernetz.de, abgerufen am 17. Juli 2019
- ↑ Dread Disease (DD) und Schwere Krankheiten Vorsorge (SKV) – Walter Benda, Versicherungsmakler, Sachverständiger. Abgerufen am 17. Januar 2021 (Lua error in Module:Multilingual at line 149: attempt to index field 'data' (a nil value).).
- ↑ BU vs. Dread Disease auf n-tv.de abgerufen am 22. Mai 2012
- ↑ Versicherung gegen schwere Krankheiten ( vom 23. August 2013 im Internet Archive) Verbraucherzentrale Sachsen, 28. April 2008